保険金等の受取人の全てを本人又はその配偶者その他の親族とする生命保険契約の保険料を支払った場合に、一定の金額が所得から控除される制度です。 ⇒ 国税庁hp 『生命保険料控除』 年末調整のシーズン、パートで働いている主婦の皆さんの中には生命保険料控除の申請に迷う方もいらっしゃるのでは?自分が対象になるのか、申請して効果があるのかと様々な疑問をお持ちの方も多いはず。今回の記事では、パート主婦の年末調整について解説します! B, Copyright (C) 2011-2017 station-t.com All Rights Reserved , Link Free, ŽG‘¹Tœ‚ƍЊQŒ¸–Æ–@‚É‚æ‚鏊“¾Å‚ÌŒyŒ¸–Əœ. この配偶者控除は、平成30年より新たに法律の改正されたもの... 年末調整と確定申告の違いをわかりやすく解説!どちらの手続きも必要な場合も合わせて紹介します. 次に、共働きの生命保険料控除・共働きの年末調整の配偶者控除・共働きの年末調整の扶養控除・年末調整の扶養控除(子供など)の取り扱い・共働きの控除、などの紹介をします。 年末調整の生命保険料控除 . 年末調整にむけて保険料控除証明が届いたが確認すると、契約者が自分ではない保険がある。妻名義のものや、昔に親が契約した保険のものもあるんだけど自分の年末調整で保険料控除をうけられるのかな?このようなお悩みをお持ちではありませんか? 保険について見直そうとしていたり、検討していると生命保険料控除の話が良く浮上します。生命保険料控除については多くのところで話されていますが誤解されている方は少なくありません。その多くが家族に関することです。家族と生命保険料控除との関係をご紹介します。 年末調整で生命保険料控除をしても意味がないの? 生命保険料控除は「夫の配偶者控除・配偶者特別控除の判定」では意味がありません。. 生命保険料控除、あなたはちゃんと申告しましたか? 年末調整の際に保険料控除証明書を添付することで所得税が若干安くなりますが、 共働き夫婦の場合は、やり方次第でもっとお得になるんです。 しかし、 妻自身の税金の計算 をするときには重要です。 妻の給料年収が105万円だったとしましょう。 対象とすることができます。 ここで重 … 東京都港区の若手公認会計士、税理士です。生命保険料控除について説明します。家族の分の生命保険料を支払っているのに、生命保険料控除を受けるのを忘れている方がけっこういらっしゃいます。忘れずに控除を受けて節税してくださいね。 【FP執筆】平成30年4月より、配偶者控除や配偶者特別控除の範囲が広がったことに伴い、これまでよりも多くの方が控除の対象になることが予測され、併せて年末調整において、新たに給与所得者の配偶者控除等申告... 共働き夫婦必見の【配偶者控除】!知っている方と知らない方に差がつく配偶者控除の節税ポイント. 主婦がパートタイム的に働くなら扶養の範囲で、という「常識」は過去のもの? 税金や社会保険料の負担を考えたら年収いくらならokか、2017年度の配偶者控除に関する改正も踏まえて紹介します。パパ・ママの子育てを実践的にサポートする情報サイトsodatte。 年末調整を行う時、本人名義の保険だけでなく、妻や子供名義の保険も生命保険料控除の申請をする事が可能です。ただし、生命保険料控除となるにはいくつか条件があります。条件を確認して損をしないように家族名義の保険も申請しましょう。 生命保険料控除. 【FP執筆】配偶者控除は、夫や妻を扶養している場合に適用することができる所得控除にあたり、所得税や住民税を軽減させることができる制度です。 その保険料等の払込をする者(従業員)又は 配偶者その他の親族であり 従業員の方自らが、 その生命保険料を支払ったことが 明らかな場合は 「生命保険料控除」の. 生命保険料控除について教えてください!夫婦共働き(2人とも正社員)で子供は夫の扶養に入っています。子供に保険をかけており契約者は妻で支払いも妻の口座から引き落としになっています 。その際子供 … 配偶者控除や配偶者特別控除がないぶん、他の保険料控除や扶養控除など受けられる控除はしっかり考えて控除したいものですね! 今回は、 共働きの場合の年末調整について、生命保険控除や子供の扶養控除についてポイントなどをご紹介 します。 【FP執筆】年末調整や確定申告は、個人の方が1月1日から12月31日までに得た収入を基に所得を計算し、それに対して税金の精算をするための手続きのことを言います。本記事では、会社員や公務員などのように、... 芙蓉宅建FPオフィス代表、宅地建物取引士、2級FP技能士(きんざいFPセンター正会員), 【FP執筆】年末調整での生命保険料控除は多くの方にとって馴染み深いものであると思われますが、筆者の実務経験上、賢く活用できていない場合も多く目にします。そこで本記事では、年末調整で生命保険料控除を賢く適用するためのポイントを紹介し、併せて、夫婦共働きに多いもったいない事例も紹介します。, 最強のクレジットカードランキング【2020最新】おすすめポイントをFP目線で徹底比較, ふるさと納税はこれを読めばすべてわかる!ふるさと納税の特徴から節税効果、申告方法、併用まで一斉網羅, FPが選ぶ、住宅ローンにおすすめの銀行ランキングベスト5!比較ポイントは金利だけじゃない!, 婚活のプロが伝授!おすすめの結婚相談所を価格・サービスを元にランキング形式でご紹介します, 生命保険料の平均相場をFPが徹底調査!年代・年収etc.データ別に見る保険料の適正額とは?, 会社員も個人事業主も必見!確定申告で生命保険料控除を受ける方法&提出書類etc.を解説, 年末調整はあくまでも自己申告制!節税対策に役立つ所得控除&税金の仕組みをFPが解説!, 年末調整・確定申告で国民健康保険料は控除できる?世帯主以外の申告&対象etc.をFPが解説!, 年末調整で生命保険料控除を賢く適用するためのポイント&生命保険料控除の基本を解説。. 夫婦で共働きをしている場合、夫が配偶者控除を受けるため「103万円の壁」を超えないように働いている女性も多いと思います。この記事では配偶者控除とその仕組み、共働き世帯の年収と所得税について … 年末調整で、生命保険料の控除をされる方も多いと思いますが、夫婦共働きの場合はどちらで申告した方がよりお得になるのでしょうか?今回は、夫婦どっちが得になるのか、計算の方法を紹介していきます。 年末調整で生命保険料控除を受けるとき、配偶者の分も子供の分も自分が申請できるのであれば控除の額が増えますし、一度に手続きが済むので手間も軽減されますよね。生命保険料控除が受けられるのは、どの親族の範囲なのか?今回は年末調整で配偶者や子供にか 生命保険料控除で得になるのは所得税だけじゃない! 年末調整で生命保険料控除証明書を提出すると払い過ぎた所得税が返ってきますが、さらに、翌年の住民税にも反映され、住民税が安くなるというメリットもあります。 それだけではありません。 共働きで夫、妻、子(乳幼児)がいます。給与は夫の方が若干いいので、子供の扶養は夫にしています。今年から保険に加入したので保険控除を記入する必要がります。給与が多いほうでまとめた方がいいというのは調べましたが、夫の提出期限 パートで配偶者が働く場合、扶養内の収入に抑えておくと年金や税金を払わなくてよいといわれます。しかし扶養には種類があるのをご存じですか?年金、健康保険、税金それぞれについて、扶養に入れる年収と外れる年収、税金や公的年金のしくみを解説します。 一緒に暮らして生計を一にしている配偶者の所得の見積もり額……85万円以下(給与所得の場合150万円). 共働き正社員でも産休・育休中は給料が減るため、給料年収201万5,999円以下(所得123万円以下)なら妻を扶養に入れて夫で配偶者控除・配偶者特別控除ができます。年末調整や確定申告で申請しましょう。出産手当金・出産育児一時金・育児休業給付金は含めないので共働きでも対象です。 納税者本人の所得の今年の見積額……900万円以下(年収1,095万円以下). ご存知ですか?共働きのご夫婦と生命保険料控除について。こんにちは!fpの前田です。生命保険に加入されてる方には、この時期続々と「生命保険料控除のお知らせ」が… 年末調整で生命保険料控除の適用を受けるには、生命保険料控除証明書を添付し� 実は、生命保険料控除の対象となるには、「保険金等の受取人」が保険料負担者かその配偶者、または他の親族である必要はあるものの、「保険契約者」が誰かは問われません。 税理士や社会保険労務士といった士業事務所経験と保険代理店を行った経験などを活かし、生活する上で避けて通れない「お金」の相談に幅広く応じている独立系FP。家計の収支状況と専門性を融合したプランニングを提供しています。, 年末調整で生命保険料控除の適用を受けるためには、毎年秋ごろになると、加入している保険会社から郵送で送られてくる生命保険料控除証明書を添付し、給与所得者の保険料控除申告書と呼ばれる書類に必要事項を記入して勤務先に提出する必要があります。, 通常、生命保険料控除は、基本的に何かしらの生命保険に加入している方が適用を受けることができる所得控除であり、多くの方にとって馴染み深いものであると思われますが、筆者の実務経験上、賢く活用できていない場合も多く目にします。, そこで本記事では、年末調整で生命保険料控除を賢く適用するためのポイントを紹介し、併せて、夫婦共働きに多いもったいない事例も紹介します。, 年末調整で生命保険料控除を賢く適用するためのポイントを知るためには、まず、生命保険料控除の基本的なポイントを知っておくことが大切です。, ここで紹介する生命保険料控除の基本的なポイントは、すでに多くの皆さまがご存知のことも多いと思いますが、再確認といった意味合いも含めて目通しいただければと思います。. 結婚した場合の年末調整はどうなる?」「12月に結婚した場合は?」「共働きのときは?」上記のような疑問に、会計事務所歴5年のホスメモがお答えします。結婚した妻や旦那さんを扶養にするときは、配偶者控除等がとれるので節税になりますよ。 「生命保険料控除」がどういう制度で、どのような効果があるのかをご紹介します。長期間積み重ねると数十万単位で税金の負担が軽減される生命保険料控除のことをよく知り、税制上の優遇制度をしっかり利用しましょう... 生命保険料控除は、保険契約をした時期が、平成24年1月1日以後なのか、平成23年12月31日以前なのかによって、新制度なのか旧制度なのかに分けられ、生命保険料控除の金額が異なる特徴があります。, 新制度の生命保険料控除は、大きく、一般用、介護医療用、個人年金用といった3種類に分けられ、旧制度の生命保険料控除は、大きく一般用と個人年金用の2種類に分けられる特徴があります。, また、1つの種類ごとに、先に紹介した計算式にあてはめた生命保険料控除が適用されることになるため、新制度では、最大で120,000円の生命保険料控除が適用でき、旧制度では、最大で100,000円の生命保険料控除が適用できます。, ちなみに、支払った生命保険料が、どちらの制度で、どの生命保険料控除の対象となるかわからないといった方もおられると思いますが、こちらにつきましては、保険会社などから送られてくる生命保険料控除証明書に必ず記載されておりますので、それを見ることによって確認することができます。, 生命保険料控除証明書は、それぞれの保険会社によって書式が異なりますが、旧制度と新制度といった文言が必ず記載されているほか、一般用、介護医療用、個人年金用といった文言も必ず記載されています。, 上記イメージ図の場合ですと、旧制度の欄に支払った保険料の金額が記載されているため、旧制度の対象となる生命保険契約であることがわかります。, また、一般用という文言が記載されていることから、この保険契約は旧制度で一般用の生命保険料控除が対象になると判断することができます。, 仮に、上記の保険契約のみである場合、1年間に支払った保険料は、282,850円(申告額)となるため、以下の表にあてはめますと、生命保険料控除は、50,000円となります。, 冒頭でもお伝えしましたように、年末調整で生命保険料控除の適用を受けるためには、保険会社から送られてくる生命保険料控除証明書を添付し、給与所得者の保険料控除申告書と呼ばれる書類に必要事項を記入して勤務先に提出する必要があります。, ここでは、一例として、先に紹介した生命保険料控除証明書を実際に、給与所得者の保険料控除申告書へ記入したものを流れに沿って紹介します。, はじめに、勤務先から渡された給与所得者の保険料控除申告書と加入している保険会社から届いたすべての生命保険料控除証明書を用意します。, 紹介する例は、1枚のみですが、すべての生命保険料控除証明書を用意しておきましょう。, 向日葵太郎さんの加入している生命保険は、旧制度の一般用に該当しますので、一般の生命保険料の欄に記入します。, なお、保険会社等の名称や保険等の種類は、生命保険料控除証明書に記載されておりますので、その通りに記入することで足ります。, 生命保険料控除の計算式も記載されているため、すでに紹介した新制度なのか旧制度なのかを確認し、一般用、介護医療用、個人年金用を確認できれば、後は、それぞれの欄に同じように記入することで作成が簡単にできます。, 生命保険料控除は、多くの皆さまにとって馴染み深い所得控除ですが、その一方で、賢く生命保険料控除を適用できていないケースが見受けられます。, ここでは、筆者個人の実務経験によるものとなりますが、平成30年中に実際にあった相談事例の中から、生命保険料控除を賢く適用できていなかった2つの事例を紹介させていただきます。, やはり今年もありました、というのが筆者の率直な感想なのですが、筆者は、独立系FPという職業柄、ライフプランニングの相談などでお客様の源泉徴収票や加入している保険証券の内容を見ることがあります。, この時、これらの情報から生命保険料控除を賢く適用できていないことが簡単に確認できるのですが、受け取った生命保険料控除証明書を保険契約者の名義のまま適用することによって、世帯全体で節税できていない場合が多く見受けられます。, たとえば、2人の子供に対する学資保険に加入していて、それぞれ1年間で150,000円ずつ学資保険料を支払っていたとします。(わかりやすくするために、学資保険のみに加入しているものとします), この時、夫婦共働きで、かつ、保険契約者が夫、いずれの学資保険も新制度であった場合の生命保険料控除は、以下のように適用している場合が多く見受けられます。, 仮に、夫婦共働きである場合、せっかく妻も生命保険料控除を適用できるのにも関わらず、保険契約者でなければならないと勘違いしていて、賢く生命保険料控除を適用できないのは、非常にもったいないことです。, なお、夫が支払った学資保険の生命保険料控除について、妻も適用を受けられる根拠は、以下、国税庁が回答している通りです。, 当社の従業員Aは、妻Bが契約者となっている生命保険の保険料を支払ったとして、妻B名義の生命保険料控除証明書を添付した保険料控除申告書を提出してきました。, 当社で年末調整を行う際に、その保険料を生命保険料控除の対象としてよいでしょうか。なお、その生命保険の被保険者及び満期保険金の受取人はB、死亡保険金の受取人はAとなっています。, Aがその保険料を支払ったことを明らかにした場合は、生命保険料控除の対象として差し支えありません。生命保険料控除は、居住者が一定の生命保険契約等に係る保険料又は掛金を支払った場合に総所得金額等から控除することができます(所得税法第76条第1項)。, この生命保険契約等については、その保険金等の受取人の全てがその保険料等の払込みをする者又はその配偶者その他の親族(個人年金保険契約等である場合は、払込みをする者又はその配偶者)でなければなりませんが、必ずしも払込みをする者が保険契約者である必要はありません(所得税法第76条第5項、第8項)。, したがって、保険契約者が保険料を支払うのが通例ですが、契約者の夫であるAが支払ったことを明らかにした場合には、Aの生命保険料控除の対象となります。, 通常、1つの保険契約に対して1つの生命保険料控除証明書が発行されるため、2人の子供の学資保険に対する生命保険料控除もそれぞれ1枚ずつになります。, したがって、以下のように割り振りして生命保険料控除を適用したとしても、国税庁は差し支えないとしています。, 世帯全体で加入している生命保険を賢く割り振りすることによって、節税対策となることに加え、配偶者は、保険契約者でなくても生命保険料控除が適用できる点も押さえておきたいポイントと言えます。, 新制度と旧制度では、生命保険料控除の対象金額が異なりますが、新制度では、1年間に100,000円を超えて生命保険料を支払った場合、一律50,000円の生命保険料控除が適用でき、旧制度では、1年間に80,000円を超えて生命保険料を支払った場合、一律40,000円の生命保険料控除が適用されます。, 仮に、新制度と旧制度でいずれも100,000円を超えて生命保険料を支払った場合は、合わせて90,000円(新制度40,000円+旧制度50,000円)とはならず、いずれか大きい方の生命保険料控除が適用されます。, そのため、このような場合ですと、旧制度の生命保険料控除は確実に適用されるようにしておく必要があるのですが、実際の相談事例において、なぜか、旧制度の生命保険料控除を適用せずに、新制度のみを適用しているケースがありました。, 仮に、旧制度の一般用や個人年金用の生命保険料控除が適用できる場合には、新制度よりも優先して適用するように心掛けておきたいものです。, 年末調整で生命保険料控除を賢く適用するためのポイントについて、実際にあった相談事例を紹介しながらポイントを解説させていただきました。, 生命保険料控除は、実際に適用される所得控除の上限金額が大きいとは言えないものの、さまざまな種類の生命保険に加入している方が多いことを踏まえますと、賢く適用するための工夫は、極めて大切になります。, 夫婦共働きの場合や多くの種類の生命保険へ加入されている方は、本記事をきっかけに、一度、ご自身が適用している生命保険料控除が無駄なく適用されているのか確認されてみることをおすすめします。, 領収書の管理~確定申告までスマホで完結できるクラウド会計サービス「freee」を使うと簡単に確定申告できます。, 確定申告のやり方がわかない方も心配ありません。ステップに沿って質問に答えるだけで確定申告書類を作成してくれます。, 【図解】年末調整の配偶者控除&配偶者特別控除の申請方法まとめ!書き方をわかりやすく解説します. 年末調整では、その年に支払った生命保険料を控除申請することができます。 生命保険料控除は、現在、旧制度と新制度があり、平成24年1月以降に契約した保険は新制度が適応されるため、昔より複雑化してるのが難点です(^^; 仮に、夫婦共働きである場合、せっかく妻も生命保険料控除を適用できるのにも関わらず、保険契約者でなければならないと勘違いしていて、賢く生命保険料控除を適用できないのは、非常にもったいないことです。 一般生命保険料控除・介護医療保険料控除・個人年金保険料控除と区分があって、証明書を見ると区分の記載があります。それぞれ控除額最大4万円(旧保険の場合は5万円)、合計で最大12万円など決まりがあるので、控除証明書を見て、どの保険料控除に分類されるか見てみましょう。 配偶者控除: 38万円 : 4: 配偶者特別控除 ... 注意:生命保険料控除全体では最高12万円になります。 生命保険料控除額 新契約:2012年(平成24年)1月1日以後に契約した保険契約等. 生命保険料控除の説明です。夫婦共働き(共稼ぎ)の世帯では申告の仕方によって納税額がかわる可能性があります。生命保険契約がいくらまで誰の控除にできるのか知って起きましょう。 共働きの場合であっても下記の条件を満たす場合は配偶者控除が受けられます。.